公司资产管理制度（优秀17篇）

公司的竞争优势可以来自产品或服务的独特性、成本优势、技术创新等方面。下面是一些公司总结的常见问题和解决方案，希望能帮助大家更好地应对挑战和问题。

公司资产管理制度

第一条为了进一步规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校事业发展，依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务制度》、《事业单位财务规则》等国家财经法律法规，结合学校具体情况，特制定本办法。

第二条实行“统一领导，统一核算，分级管理”的财务管理体制。

第三条财务处是学校唯一的一级财务管理部门。

第三章预算管理。

第四条编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。

第五条预算管理实行“收支两条线”的管理模式。不分资金来源和性质，将学校所有收入和支出全部纳入部门预算管理。

第六条学校年度预算编制实行“二上二下”的编报审批程序。学校各部门的“一上预算”上报须进行审核、论证、分析和汇总。“一下预算”是学校财务处根据市财政局和市教委下达的“一下”控制数，结合本校实际情况和各部门的“一上预算”计划，下达预算控制数。“二上预算”是学校各部门根据“一下预算”的控制数，按照轻重缓急、优化支出结构的要求，对“一上预算”进行调整，并经分管校领导审批后上报的年度预算。“二下预算”是由校党委会和校长办公会议讨论决定，经学校教代会审议通过，核准批复的各部门年度预算。

第七条预算执行。

（一）收入预算以上一年度预算执行情况为参考，根据预算年度增减因素测算编制。学费和住宿费收入收取后通过“应缴财政专户款”科目上缴财政，待核准返回后作为学校事业收入。

（二）支出预算根据事业发展的需要与财力情况测算编制。预算力求平衡，一般不编制赤字预算。且在执行过程中须坚持“一支笔”审批制度，按权限层层负责严格审批。

第八条预算调整与监察。

（一）为保证预算的严肃性、有效性，预算在执行过程中原则上不予调整。如需对财政批复的预算进行调整的，必须按照学校预算编制的规定程序和权限进行调整。

（二）学校建立预算执行情况分析制度。财务处定期向学校各预算部门反馈预算执行情况，并向分管校领导汇报预算执行情况。

第四章收入管理。

第九条收入由学校根据国家、学校有关政策和规定进行分配。财务处根据财政预算批复，及时下拨预算，合理使用。

第十条学校收入包括：

1、财政补助收入：指从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2、教育事业收入：指学校开展教学及其辅助活动取得的收入。

3、科研事业收入：指学校开展科研及其辅助活动取得的收入。

4、上级补助收入：指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5、附属单位上缴收入：学校附属单位按照有关规定上缴的收入。

6、经营收入：指学校在教学、科研活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

7、其他收入：包括投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入、现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

第十一条严格按照国家有关政策规定依法组织收入。各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准持证收费。

第十二条加强收费票据的管理，确保收入及时足额入账。

第五章支出管理。

第十三条支出应该从严控制，对各类支出应统一核算，统一管理。

第十四条学校支出包括教育事业支出、科研事业支出、行政管理支出、后勤保障支出、离退休支出、上缴上级支出、对附属单位补助支出、经营支出、其他支出等。

（一）教育事业支出指学校开展各类教学活动和教辅活动发生的基本支出和项目支出。

（二）科研事业支出是指学校开展科研及辅助活动发生的基本支出和项目支出。

（三)行政管理支出是学校校级行政管理部门(不含各类学生思政教育）开展行政管理活动发生的基本支出和项目支出。

（四）后勤保障支出是学校为教学、科研、行政管理等活动提供后勤保障发生的基本支出和项目支出。

（五）离退休支出是学校负担的离退休人员的工资、津补贴等基本支出。

（六）上缴上级支出是学校按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

（七）对附属单位补助支出是学校用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

（八）经营支出是学校在教学、科研活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（九)其他支出是学校利息支出、捐赠支出、现金盘亏损失、资产处置损失、接受捐赠(调入）、非流动资产发生的税费支出等。

第十五条学校支出应严格执行国家财经制度的财经纪律。国家有关财务规章制度没有统一规定的由学校结合本校情况规定并报上级主管部门备案。

第十六条加强各类支出的预算管理控制。任何部门都不能无故发生无预算或超预算的开支项目。

第十七条加强专项资金的管理。学校从有关部门取得的指定用途的专项资金，应坚持“专款专用”的原则，按要求单独核算、定期报告资金的使用情况。项目完成后，报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告，并接受有关部门的检查、验收。

第十八条加强对支出的管理。树立勤俭办学的观念，严格控制支出，杜绝浪费现象，提高资金使用效益。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替实际发生数。

第六章结转和结余管理。

第十九条学校财政拨款结转和结余资金的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。

第二十条学校非财政拨款结转按照国家规定结转下一年度继续使用。非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分转入事业基金用于弥补以前或以后年度收支差额；国家另有规定的，从其规定。

第二十一条加强对事业基金的管理，遵循收支平衡的原则，统筹安排，合理使用，支出不得超出基金规模。

第七章专用基金管理。

第二十二条学校专用基金是指按照规定提取或者设置的具有专门用途的'净资产。主要包括职工福利基金、学生奖助基金等。

第二十三条专用基金应当遵循先提后用、收支平衡、专款专用的原则。各项基金的提取比例和管理办法，按照国家统一规定执行。

第二十四条学校的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。

（一）流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。

（二)固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

固定资产一般分为六类：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物。

学校对固定资产采用年限平均法或工作量法计提折旧。计提固定资产折旧不考虑残值。已提足折旧的固定资产，可以继续使用的，应当继续使用，规范管理。文物和陈列品，图书、档案，动植物等，不计提折旧。固定资产折旧不计入学校支出。

学校对固定资产进行定期或不定期的清查盘点。年度终了前进行一次全面清查盘点，保证帐、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏按学校规定流程处理。

（三）在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。在建工程达到交付使用状态时，按照有关规定办理工程竣工财务决算和资产交付使用。

（四）无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术以及其他财产权利。

学校通过外购、自行开发以及其他方式取得的无形资产应合理计价，及时入账。学校转让无形资产，按照规定进行资产评估，取得的收入按照国家有关规定处理。学校取得无形资产而发生的支出，计入事业支出。

学校对无形资产在其使用期限内采用年限平均法进行摊销。对于使用期限不确定的无形资产，摊销办法执行国家有关规定。无形资产摊销不计入学校支出。

（五）对外投资是指依法利用货币资金、实物和无形资产等方式向其他单位的投资。

学校严格控制对外投资。在保证学校正常运转和事业发展的前提下，按照国家有关规定，可以对外投资的，应当履行有关审批程序。

不得使用财政拨款及其结余进行对外投资，不得从事股票、期货、基金、企业债券等投资。国家另有规定的除外。

第二十五条学校按照国家有关规定，建立健全资产管理制度，加强资产管理，按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产，建立资产共享、共用制度、提高资产使用效率。

第九章负债管理。

第二十六条学校负债包括借入款项、应付及预收款项、应缴款项、代管款项等。学校应当对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。

第二十七条学校应建立、健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序，不得违反规定举借债务和提供担保。

第十章成本费用管理。

第二十八条费用是指学校为完成教学、科研、管理等活动而发生的当期资产耗费和损失。主要包括：教育费用、科研费用、管理费用、离退休费用和其他费用。

第二十九条成本核算是指按照相关核算对象和核算方法，对学校业务活动中发生的各种费用进行归集、分配和计算。

第十一章财务报告和财务分析。

第三十条财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报等主表，有关附表及财务情况说明书等。

第三十一条财务分析是学校财务管理工作的重要组成部分，应按照主管部门的规定，根据学校财务管理的需要，科学设置财务分析指标，开展财务分析工作。包括反映学校预算管理、财务风险管理、支出结构、财务发展能力等方面的指标。

第十二章财务监督。

第三十二条学校财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合。

第三十三条学校依法接受主管部门和财政、审计部门的监督。

第十三章附　则。

第三十四条学校基本建设投资财务管理执行本制度。但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。

第三十五条本办法自修订下发之日起施行，原沪商职院(2006)第47号文件同时废止。

公司固定资产管理制度

《固定资产管理制度》是对公司项下的所有固定资产进行管理的制度方法，它的制定可加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，每个企业公司可根据自身的不同情况，对《固定资产管理制度》的具体内容进行增删，从而提高制度的可执行性。下面请看关于公司固定资产管理制度样本!

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;。

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;。

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

四、个人管理职责：

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。固定资产核算部门。

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。

单”(格式后附1)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;。

10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换。2、在固定资产变更后，固定资产编号重新编号。

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附3，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附4)。

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批。

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置。

理。

编号原则：

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号。

例：销售部一台笔记本电脑：jsl-xs-2012071601。

合执行。

有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。

十一、本制度自发布之日起实行。

公司固定资产管理制度

使用年限一年以上，单价人民币2000元以上的房屋、建筑物、运输工具、机器、设备、工具列为公司固定资产。

类别。

代码。

折旧年限。

净残值率。

1、电子设备。

zc013年5%。

2、车辆。

zc024年5%。

3、其他设备。

zc035年5%。

4、办公家具。

zc045年5%。

5、房屋、建筑物。

zc0520年5%。

四、其他。

固定资产的购进和处置，均须经总经理审批后执行。固定资产处置收入归公司所有，经办人员应及时报账处理。

公司固定资产管理制度

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)。

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

公司固定资产管理制度

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

公司固定资产管理制度

使用年限一年以上，单价人民币2000元以上的房屋、建筑物、运输工具、机器、设备、工具列为公司固定资产。

类别。

代码。

折旧年限。

净残值率。

1、电子设备。

zc013年5%。

2、车辆。

zc024年5%。

3、其他设备。

zc035年5%。

4、办公家具。

zc045年5%。

5、房屋、建筑物。

zc0520年5%。

固定资产的'购进和处置，均须经总经理审批后执行。固定资产处置收入归公司所有，经办人员应及时报账处理。

公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;。

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：

1、审核部门要求申购的.固定资产是否合理;。

2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;。

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;。

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：

3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。

3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;。

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。

2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。

3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;。

4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。

编号原则：

1、自_____年_____月_____日起对公司所有固定资产予以整理编号;。

2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：

例：。

2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。

十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。

十一、本制度自发布之日起实行。

公司资产管理制度

第一条为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。

第二条本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。

第三条会计科目列账原则。

前项固定资产，耐用年数在两年以下，非出产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以用度科目列账，而不得以固定资产科目列账。

固定资产按以别，由各公司指定部分负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部分会同使用部分自行制定。

（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部分负责管理。

（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部分负责管理，但得视实际需要归由性质相关部分管理。

（三）工具由资材仓负责管理，

第五条编号。

固定资产取得后，即归管理部分管理，并会同会计部分依其种别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。

第六条移交。

职员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的划定详列清册办理移交。

第七条增减讲演。

会计部分应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制固定资产增减表（附件表3—1）一式三联送管理部分核对，并填列异常或更正内容，第一联管理部分自存，第二联送返会计部分，第三联送使用部分保存，采用电脑处理的部分以电脑报表代替。

第八条清点。

固定资产管理部分应会同会计部分每年清点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一种别至少抽点十项，清点后应填盘存单（附件表3—2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部分，一份送总管理处总经理室备查。管理部分对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的划定办理手续。

第九条增置、营造、修缮处理。

固定资产的增置、营造、修缮应分别依照材料管理办法工程修造发包事务处理规则及营建工程管理办法等有关划定办理。

第十条增置手续。

土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由总务部分）应即填写固定资产增加单（附件表3—3）一式三联经会管理部分签章后，送会计部分填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部分转记固定资产登记卡，第二联由会计部分自存转记入固定资产登记卡，第三联送使用部分保存。会计部分一般每月与管理部分核对固定资产登记卡的记载事项，如出罅漏事项立刻通知补正。

第十一条受赠处理。

固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部分会同会计部分予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。

第十二条登记。

土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部分同一办理产权登记后转记入房屋、土地登记卡。变更时亦同。

第十三条保险。

固定资产应依关于企业财务保险事务处理程序的划定办理保险。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部分填写固定资产移转单（附件表3—4）一式三联会同管理部分签章后，送移入部分签认（假如管理部分不同，要加印一联，会同移入管理部分同时签认），第一联送管理部分（假如管理部分不同，影印联送移入管理部分，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部分，第三联送移入部分，第四联送移出部分。其出入厂区应另填移交运单，一式六联第一联托运部分自存，第二联托运部分转送会计部分暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部分的会计部分，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部分会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部分的会计部分与第三联核对。

固定资产因故送厂商修复时，应依照工程修造发包事务处理规则的有关划定办理，于送修时由工务部分或管理部分开具料品交运单一式六联，第一联经办部分自存，第二联送会计部分，第三联由守卫暂存，于越日转送会计部分，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证，经办部分验收后转交会计部分核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部分。

第十条出租名外借处理。

固定资产出租或外借，管理部分应先会同会诸部分后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计部分以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、房钱、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填料品交运单一式六联，并依第十条流程的划定办理。

第十七条减损处理。

土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者，应由使用部分填具固定资产减损单（附件表3—5）一式四联。注明减损原因，送管理部分及会计部分签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联管理部分转记入固定资产登记卡，第二联连同有关资料送会计部分据以向主管机关办理报备，典质权变更及解除保险等手续，第三联自存，该减损资产因体积巨大必需就地处理或拆除时，则第四联送委托部分凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部分或使用部分应妥为保管，上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条划定办理。

第十八条闲置固定资产处理。

固定资产的管理部分至少每三个月应将经营上以为无利用价值的闲置固定资产予以收拾整顿，填具闲置固定资产明细表（附件表3—6），拟定处理意见呈报（总）经理，经核定标售者须按下列划定办理：

计部分以凭核对，第一联送管理部分以便发货。

（二）发货时，由标售经办人填写物品交运单一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出入厂时间及过磅记实后，送回标售经办人开具缴款单向出纳解缴货款，并于料品交运单备注栏填写固定资产让售比价单号码，发票号码，第一联送资材部分，第四联交承购商收执，第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部分复核。

（三）提货出厂后管理部分应即填具固定资产减损单一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入固定资产登记卡，第二联送会计部分，第三联送使用部分保存。

第十九条典质资产的减损出租、外借处理。

经提供典质借款的`固定资产如有发生减损，出租或外借时，会计部分应事前备函写典质编号及资产名称、数目向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及典质权登记机构办理标的物增减变更手续。

第二条马达、仪表处理。

（一）本项资产经验收后使用部分每件填具固定资产增加半日加盖附属设备管理章（马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的划定外，仍应按本条划定处理），第一联送管理部分转记入固定资产登记卡（马达、仪表专用卡片自订），第二联送会计部分，第三联归使用部分自存。

（二）移转时应通知管理部分于固定资产登记卡上记载移转情况，其出入厂区应填写移转交运单办理交运。

（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的划定办理。

（四）其保养细则由管理部分会同使用部分自行制定。

（五）每年必需全面清点一次，其闲置部门应比照第十八条的划定处理。

（六）各公司必需自订管理对象的尺度（如寒气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等）。

（七）减损的部门比照第十七条的划定处理，减损单应加盖附属设备管理章以资区别。

第二十一条工具处理。

（一）本项资产的购置全部经过资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。

（二）本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部门。

（三）本项资产列为人个保管时应依个人分别（共同使用者以部分设立，经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）设立财产保管卡二份（以不同颜色区分），一份存发料部分（仓库），一份保存入各科保中保管。

（四）领用时，由领用人开具材料领料单连同该科保存的卡片向仓库领料，并在财产保管卡上签认。

（五）领用本资产时，如系新领或追加者领料单须经总经理核准，如系以旧换新者，凭经理核准的领料单办理。

（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部分，据以转记财产保管卡。

（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例外管理。

第二十二条事务性杂项设备处理。

（一）本项资产的购置勿需经过物料账处理，于验收以后直接以设备或用度列账。

（二）本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上加盖列入财产管理章并会总管理部分后办理请购。于办理验收后请购单的会计联及仓库联同送会计部分收拾整顿付款，仓库联并于传票开制后，由会计部分转送管理部分转记财产保管卡。

（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立财产保管卡。其作的自订项目及保有的期限，超过保有期时免办报废或缴还。

（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有的期限，超过保有期限时免办报废或缴还。

公司资产管理制度

公司固定资产管理制度

固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。

第二条 本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。

第三条 固定资产计价

一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。

二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。

三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。

四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。

五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。

六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。

第四条 固定资产的购置

固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。

第五条 固定资产的验收与发放

一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。

二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。

第六条 固定资产的管理

一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。

二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。

第七条 固定资产分类及编码

一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。

二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。

第八条 固定资产的盘查

一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。

二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心。

三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。

第九条 固定资产的调拨

一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。

二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。

具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）

三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。

第10条 闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。

第11条 固定资产的报废、清理

固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[20xx]112号）执行。

总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）

确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。

第十二条 本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。

附件一：《固定资产申购/调拨单》

附件二：《固定资产申购流程图》

附件三：《固定资产验收表》

附件四：《固定资产验收、发放流程图》

附件五：《资产卡片》

附件六：《固定资产编码表》

附件七：《固定资产盘点表》

附件八：《固定资产调拨流程图》

附件九：《固定资产报废申请表》

附件十：《固定资产报废、清理流程图》

公司资产管理制度

第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特制订本制度。

第二条公司行政人事部为公司资产管理部门。行政人事部设资产管理员一名（可兼任），负责公司的资产管理。

第三条公司资产财务部负责对公司的资产管理进行业务指导及监督，并定期对公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。

第四条本制度适用于公司各部门。

第五条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。根据公司实际情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：

一、固定资产。

2、单位价值不足20xx元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

二、低值易耗品。

1、单位价值在20xx元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品；

2、低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱乐用品等。

三、物料用品。

在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

（1）负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训；

（2）负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理；

（4）负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点；

（5）负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

二、财务部门主要职责。

（2）固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据；

（3）员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续；

（4）协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

三、资产购置部门主要职责。

（1）公司的资产由执行采购职能的部门负责购置；

（2）在资产购置审批表（格式见附表二）上加具相关意见；

（3）凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。

四、资产使用部门主要职责。

（2）每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员；

（3）妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修；

（6）每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（格式见附表三）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。

第八条各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡，做到账账相符，账实相符。财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定期核对，对不遵守规定的相关人员将严肃处理。

第九条资产申购流程。

一、固定资产的申购流程。

由使用部门填写《资产购置审批表》，资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门进行询价议价（招标）。完成询价议价（招标）后附上相关资料报公司总经理审批，资产购置部门依据批示购买。

二、低值易耗品及物料用品的申购流程。

由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和总经理确认后，交由资产购置部门购买。

三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

四、对单次购置能够实现的资产，申购不得化整为零购置。

一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门共同验收。

二、验收合格后，财务部门根据资产材料提供资产编码。公司资产管理员据此办理资产直拨手续。使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡后登记资产管理台账，并办理领用手续。

三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。

一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

三、盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司总经理，并根据总经理批示及时进行相关处理。

第十二条资产调配。

一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。根据各部门资产使用现状，经与部门协调，报公司总经理签批同意后，将公司资产进行合理调配。调配同时开具资产调拨单（格式见附表四），资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。

二、部门之间的资产调配工作统一由公司行政人事部负责。按照公司管理办法对各类资产进行合理调配。

三、各部门的闲置资产必须及。

时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。（资产移交表见附表五）。

四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》（见附表六），专业技术部门给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报公司总经理审批。

二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。

第十四条资产遗失、损坏、被盗赔偿。

一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。

二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（见附表七）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1—3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。

三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。

第十五条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到人。

第十六条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他部门资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。

第十七条公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

第十八条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司总经理批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。

第十九条物业系统公司须建立物料用品台账。

第二十条本制度自正式公布之日起施行。

第二十一条本制度由公司行政人事部负责解释。

2、《资产购置审批表》。

3、《部门资产自查盘点表》。

4、《资产调拨单》。

5、《资产移交表》。

6、《资产报废审批表》。

公司资产管理制度

为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

第二条 盘点范围

(一)存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

3、保管品：以费用购置者。

第三条 盘点方式

(一)年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

2、财务：由财务科与会计科共同盘点。

3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

第四条 人员的指派与职责

(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。

(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。

(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。

(八)监点人：由总经理室派员担任。

第五条 盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

第六条 年中、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

第七条 不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。

(四)不定期抽点，应填列“盘存表

第八条 盘点报告

(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

第九条 现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。

(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。

第十条 存货盘点

(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

第十一条 其他项目盘点

(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。

(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

第十二条 注意事项

(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。

(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

?第十三条 盘点工作奖惩

(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。

(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。

第十四条 账载错误处理

(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条 赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第十六条 本办法自某年某月某日起生效。

公司资产管理制度

第一条 为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。

第三条 根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。

1、固定资产：单位价值xx元以上（含xx元），或使用年限1年以上的有形资产。

2、低值易耗品：单位价值在xx元以下（不含xx元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。

第四条 公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。

第五条 综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。

第六条 固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。

第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。

第八条 固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。

第九条 低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。

第十条 办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。

第十一条 固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。

第十二条 低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。

第十三条 固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续。

第十四条 低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。

第十五条 资产的盘点、检查

1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。

2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。

3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。

第十六条 资产交接

1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。

2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。

第十七条 未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。

第十八条 本制度从二o一一年十月一日起执行。

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公司固定资产管理制度

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20xx%

2、机器设备 1010%

3、运输工具 1010%

4、计算机设备 510%

5、办公家具及设备510%

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填。

公司资产管理制度

第一条为规范资产处置管理，确保集团资产的安全完整和保值增值，进一步提高资产使用效率，根据xxxx集团有限公司《章程》和xxxx集团公司《资产处置管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。

第二条企业资产处置应坚持公开、公平、公正和竞争、择优的原则，按照有关法律、法规的规定进行，那企业应按所处置资产价值的大小、实行分级审批，明确处置权限，规范审批程序。

第三条本办法适用于xx集团公司及其全资、控股、参股的成员企业（简称“成员企业”）；xx集团公司资产处置管理职能部门负责企业资产处置的日常管理工作。

第四条本办法所称资产处置，是指资产占用单位转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，将企业拥有所有权、使用权的法人财产向xxxx集团公司（含成员企业）外进行处置的行为。

资产处置主要包括：

1．土地使用权、房屋、仓库、堆场、其他专用设施、大型设备等固定资产；

2．对xxx集团公司（含成员企业）外企业的长期股权投资（不包括证券、债券投资）；

3．知识产权等无形资产，主要包括：

（1）已注册的商号、商标、专利权、品牌；

（2）特许权、总经销（总代理）权；

（3）虽未注册，但有较大影响力的品牌、商号、商标、商誉等；

4．根据国家政策法规、xxxx集团公司相关规定及企业实际情况需要处置的其他资产。

第五条资产处置的主要方式有：转让、出售、置换、报废等。

第六条处置资产应遵循下列程序：

1．立项。对资产处置行为进行可行性研究分析，说明该项资产的历史沿革、现状情况、处置理由、方式和预期目标等。

2．报批。各成员企业应当按本办法的规定，将拟处置的资产编制可行性研究报告（方案）报集团公司进行前置审批，获批准后按所在企业章程规定的程序决策。

3．评估。原则上应当对所处置资产委托社会中介机构进行评估，对于企业实际拥有但没有纳入账内核算的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、商誉等无形资产，应同其他资产一并纳入评估范围评估作价。

4．处置。应通过拍卖、招投标、协议转让等方式进行资产处置，并按相关规定及时办理产权登记变更等相关手续。

5．归档。处置完毕后，有关中间环节的审批材料、合同、票据等材料应按照《档案管理办法》的规定保存。

第七条处置资产报批权限价值的'确定，原则上以经社会中介机构评估的价值为准，但评估价值小于账面价值的，以账面价值为准；无法评估的，以账面价值为准。

第八条xxxx集团公司资产处置权限。在《固定资产管理试行办法》中已有规定的从其规定，金额较大的资产处置按下列权限和程序办理：

1．处置价值3万元以下的资产，由相关部门提出意见，报分管总经理审批；

5．处置价值在1000万元以上（含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司按有关程序审批同意后，经公司董事会通过，提交股东会最终审议批准。

第九条成员企业资产处置权限。

成员企业（含下属公司）的资产处置，按如下权限和程序处置，即凡处置单位价值在30万元以上的，均须提交集团公司前置审批后方可按规定的程序审批处置。处置资产单位价值在30万元及以下的程序和权限由成员企业自行确定。

第十条浙江xxxxx有限公司控股企业视同浙江xxxx集团有限公司控股企业。

第十一条如未按本办法规定处置资产的，视情节轻重，追究分管领导和直接责任人的相关责任。

第十三条本办法由xxxx集团公司资产处置管理职能部门负责解释和完善。

公司资产管理制度

1、资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

2、各机房网管负责本机房桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。微机中心有统一管理与购置权。

3、办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。

1随时掌握固定资产的使用状况。

2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

1、各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

2、严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

1、由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。

2、购设备进厂后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用单位。

3、基本建设项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。

1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

凡符合下列条件可申请报废：

1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

2、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

4、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

5、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

6、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

7、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

8、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。

清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。

2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。

第一章目的完善公司管理流程，加强公司资产采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全与完整，充分发挥资产使用效能。第二章范围根据资产的价值和使用年限......

第一章目的加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，提高低值易耗品采购、使用效率，充分发挥资产使用效能。第二......

xxxxxxxx有限公司xxxxxxx1目的加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，提高低值易耗品采购、使用效率，充分发挥......

公司资产管理制度

第一条为了全面推进社会主义新农村建设，加强农村集体资产管理，保证集体资产的保值、增值，规范农村集体资产运作行为，逐步建立产权清晰、管理科学、流转顺畅的现代产权制度，促进农村集体经济健康发展，增加农民收入，根据有关法律、法规，结合本区实际，制定本暂行办法。

第二条本暂行办法所称的农村集体资产是指依法属于镇、村、队集体经济组织全体成员集体所有的资产。包括集体所有的土地和法律规定属于集体所有的自然资源，集体所有的各种流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

本暂行办法所称的农村集体经济组织，是指镇、村、队全体成员以生产资料集体所有制形式建立的独立核算的经济组织。

第三条区国有(集体)资产监督管理委员会(以下简称区国资委)是区政府主管农村集体资产管理的职能部门，对全区农村集体资产管理工作进行指导和监督。

镇集体资产管理委员会是镇集体资产的出资人代表，具有镇级集体资产出资人权责。镇集体资产管理办公室是镇集体资产管理的业务主管部门，与镇其他部门一起对镇、村、队的集体资产管理进行指导、监督和服务。开展定期和不定期的`集体资产检查、审计、纠错、除弊，促进集体资产的管理不断完善。

各农村集体经济组织是农村集体资产管理的主体，负责本组织农村集体资产的经营管理。

第四条农村集体资产管理实行民主、公开、公正的原则。农村集体经济组织要建立健全成员大会或成员代表大会制度，凡涉及农村集体经济管理的重大事项，必须经过成员大会或成员代表大会民主讨论决定。

第五条农村集体资产依法属于农村集体经济组织全体成员所有，除国家征收土地和依法进行产权交易外，任何组织和个人均不得擅自改变农村集体资产产权的集体所有制性质。